Zpracovani priznani DPH podle zakona c.235/2004 Sb

1/ Pro priznani DPH je od verze 471 programu WinKonto (MacKonto) pripraven tisk formulare vzor 12

2/ Nastaveni vstupu do radku priznani je rizeno volbou udaje dodavka a toto vyraduje nastaveni v ciselnicich dodavatelu a odberatelu (Ostatni - Ciselniky - Ucto) konkretnich radku formulare pro zakladni a snizenou sazbu DPH. Taktez je zde doplneno rozliseni zahranicnich odberatelu a dodavatelu na zeme EU a ostatni. Podle druhu obchodni cinnosti si nadefinujete typicke obchodni pripady, ktere pripadaji v uvahu a tyto si patricne pojmenujete. Pokud se jedna o nastaveni pro dodavatele, je zde nutno tez specifikovat pripad, kdy neni narok na odpocet nebo se jedna o kraceni. Naopak v pripade ciselniku pro odberatele je zde nutno specifikovat pripad, kdy se doklad nema zapocitavat do vypoctu koeficientu. V porizovanem danovem dokladu pak staci vybrat ten spravny obchodni pripad z rozeviraci nabidky Dodavka a je timto preddefinovana vazba polozek danoveho dokladu na radky formulare DPH vzor 12. Specificke pripady lze resit primo zmenou nastaveni v konkretnim dokladu.

3/ Pro prechodne obdobi je zachovan tez vystup do predchoziho formulare, ktery bude casem z programu odstranen.

4/ Spustenim zpracovani DPH dojde k naplneni interniho seznamu danovych dokladu a tento lze tez upravovat.  Vyberem formulare vzor 12 z rozeviraci nabidky pro tisk je tento naplnen a lze do nej zasahovat tak jako drive do predchozich formularu a po uprave nasledne vytisknout. Pripady vstupu dokladu s predchozi sazbou DPH jsou zobrazeny castkou zakladu a dane v samostatnem sloupci prehledu.

5/ 1.varianta reseni zalohovych uhrad:
  Pri prijeti platby pokladnim dokladem tento oznacime jako danovy, aby se zaradil do priznani DPH (v bankovnim dokladu je toto reseno na 2.strance vstupniho formulare) Saldem budou tyto uhrady sparovany s drive vystavenou zalohovou fakturou.
	V nasledne vystavenem danovem dokladu (do 15-ti dnu po prijeti platby) doplnime v tabulce uhrad, ze je hrazena zalohovou fakturou a zaznam oznacime priznakem, ze uhrada je jiz zarazena v DPH, a provedeme likvidaci faktury.
	Pri zauctovani faktury hrazene zalohovou fakturou provede program automaticky dorovnani uctu zaloh.

Priklad zauctovani pro zalohu 10000.- s konecnou fakturu ve vysi 20000.-
	Prijata platba 10000.- se primo v bankovnim dokladu (nebo pokladnim dokladu) rozepise do dvou radku:
  zaklad zalohy 8403.- na 221/324
  DPH zalohy 1597.- na 221/343

	Faktura - danovy doklad v hodnote 23800.- se likviduje:
 20000.- na 311/602
 1597.- na 311/324 (DPH ze zalohy)
 2203.- na 311/343 (zbytek DPH)

	Pri zauctovani faktury, ktera ma sparovanou zalohu, pak program vyrobi ucetni zapis pro dorovnani uctu zaloh:
 10000.- na 324/311

6/ 2.varianta reseni zalohovych uhrad:
 Ve fakturach je doplnen novy typ faktury "Danovy doklad - prijeti platby", ktery lze uplatnit jako doklad o prijeti platby (nutno vystavit do 15-ti dnu po prijeti platby). Tento novy typ, ktery muze poslouzit jako doklad, kterym je konecna faktura castecne hrazena (pri zalozeni faktury z nabidky "zalozeni dle typu dokladu" vyuziva ciselnou radu zalohovych faktur), je mozno likvidovat a zauctovat jako beznou fakturu s tim rozdilem, ze je nutno rucne zabezpecit dorovnani uctu zaloh behem likvidace konecne faktury (viz. nasl.priklad). Tento novy typ vstupuje automaticky do priznani DPH a pri uplatneni jako zalohova uhrada konecne faktury, je v tabulce uhrad konecne faktury u nej nastaven priznak, ze je jiz uplatnen v priznani DPH. Timto se zajisti, aby konecna faktura vstoupila do DPH pouze s rozdilem mezi celkovou castkou a zalohovou uhradou, nebo s nulovou hodnotou, byl-li to pripad plne uhrady. Dorovnani uctu zaloh je pri zauctovani konecne faktury provadeno automaticky tak jak to je se zalohovymi fakturami.
pozn.:
	- Je-li v pocitaci jiz zalozena zalohova faktura (platba je sparovana s touto fakturou) a spada-li zdanitelne plneni do stejneho obdobi jako u konecne faktury, postaci zmenit u teto zal.faktury typ faktury na "prijeti platby" a likvidaci provest na tuto upravenou fakturu.

Priklad zauctovani pro zalohu 10000.- s konecnou fakturu ve vysi 20000.-  (v hran.zavorce je uctovani u zakaznika)
- prijeti zalohy :
	10000,-  MD/DAL 221/324 [314/221]
- likvidace dokladu o prijeti platby: 
	DPH 1597.-  324/343 [343/314] 
	a zustatek zalohy 8403.-  324/324 [314/314]
- likvidace konecne faktury:  
	faktura na 20000.-  311/602 [518/321]
	DPH k fakture 3800.-  311/343 [343/321]
	zuctovani DPH zalohy 1597.-  311/343 [343/321] s minusovou castkou
	zuctovani zbytku zalohy 8403.-  311/324 [314/321] s minusovou castkou
	dorovnani likvidace 10000.-  311/311 [321/321]
- platba doplatku :
	13800.-  221/311 [321/221]
pozn.:
	- minusove castky mohou byt preneseny do ucetniho dokladu s kladnou castkou a se soucasnou zamenou stran MD/DAL pokud nastavime tento pozadavek v radku likvidace (po rozklepnuti radku)
	- zaznam likvidace se shodnym uctem MD a DAL do ucetniho dokladu nevstupuje a slouzi pouze k uplne likvidaci dokladu
	- ucet 324 (343) na strane MD (DAL) pri likvidaci dokladu o prijeti platby nutno zajistit zalozenim noveho typu dodavky v ciselniku - odberatele (dodavatele) a nastavenim tohoto typu dodavky ve fakture

7/ Podle zakona pro DPH je tez v tisku faktury u ktere uhrada predchazi datumu uskutecneni zdanitelneho plneni nutno vytisknout na miste datumu zdan.plneni datum uhrady. Program toto zajisti, pokud je takovato uhrada zapsana v tabulce uhrad s datumem pred datem zdanit.plneni.

8/ Je-li vystavena faktura pri dodani zbozi do jineho clenskeho statu EU, je na tistenem dokladu uveden text, ze se jedna o plneni osvobozene od dane a odkaz na ustanoveni v zakone. Program toto provede, je-li spravne ve fakture nastaven a vybran udaj dodavka. Text je mozno ve fakture pred tiskem jeste upravit. Pokud vyplnite v ciselniku - odberatele vlastni text, bede tento uprednostnen.

9/ Doplnena nabidka pro sestaveni Souhrnneho hlaseni k dani z pridane hodnoty (Ucetnictvi - Ostatni - Souhrne hlaseni). Zpracovani je obdobne jako u zpracovani priznani k DPH.

10/ Prijate a vydane faktury, prodejky a pokl.doklady jsou doplneny sazbami DPH, coz umozni jejich aktualizaci bez zavislosti na nastaven’  standardnich sazeb DPH ve stand.hodnotach (starsi doklady budou doplneny o tyto sazby behem upgrade)